3.2 Onderwijs en jeugd

Kapitaallasten investeringen

De kapitaallasten vallen in 2023 eenmalig lager uit. Dit komt doordat het BBV voorschrijft dat bij een grote afwijking het interne rentepercentage (omslagrente) herberekend moet worden. Aangezien onze financieringsbehoefte afwijkt ten opzichte van de begroting, leidt dit tot een daling in het rentepercentage. Deze daling is van 1% naar 0,2%. Dit resulteert in een onderschrijding van € 751.000.

Gymnastiekonderwijs
Voor de klokurenvergoeding aan SRO voor het gebruik van sportaccommodaties door scholen is een lager bedrag aan lasten gerealiseerd dan in de begroting opgenomen. Dit leidt tot een voordeel van € 443.000.

Onderwijsachterstanden

Voor de specifieke uitkeringen voor Onderwijsachterstandenbeleid vallen de baten lager uit dan geraamd, de lasten zijn wel conform begroting, in totaal levert dat een nadeel op van € 573.000.

Voortijdig schoolverlaten

De specifieke uitkering voor Regionaal Meld- en Coördinatiepunt voortijdig schoolverlaten (RMC) is € 369.000 lager dan begroot, de lasten zijn ook lager maar de onderschrijding daar is minder groot € 149.000.

De specifieke uitkering voor Voortijdig Schoolverlaten (VSV) kent ook lagere lasten en opbrengsten,  zij het dat de lasten meer achterblijven op de begroting dan de opbrengsten.
Voor beide SPUK's geldt dat de verschillen worden veroorzaakt door minder subsidie aanvragen dan begroot.

In 2023 heeft er een afrekening plaatsgevonden met de gemeente Ede met betrekking tot de subsidies (RMC en VSV) over 2021 en 2022 waarbij Ede € 396.000 heeft teruggestort en de gemeente Amersfoort deze heeft verrekend met het Rijk. Dit heeft als gevolg een voordeel in de lasten en een nadeel in de baten van € 396.000.

Investeringsfonds onderwijs

In de begroting 2023 zijn extra onderwijsmiddelen opgenomen voor het investeringsfonds Onderwijs. Er is in 2023 een onderbesteding van € 493.000. Dit wordt veroorzaakt door personeelskrapte en minder beroep op de subsidieregelingen.

Specifieke uitkering ventilatie in scholen (SUVIS)

De specifieke uitkering Ventilatie in scholen is gericht op het op orde krijgen van het binnenklimaat in schoolgebouwen in het primair en voortgezet onderwijs in verband. In 2023 hebben we € 800.000 uitgegeven ten behoeve van de klimaatverbetering en ook ontvangen vanuit de SPUK regeling.

Volwasseneducatie

De opbrengst voor de SPUK-regeling Volwasseneducatie is in 2023 € 325.000 hoger dan begroot. De lasten zijn ook hoger uit maar deze overschrijding is minder hoog namelijk € 160.000.

Sloop schoolgebouwen

In 2023 is een aantal onderwijspanden buiten gebruik gesteld die nog een boekwaarde vertegenwoordigden met als gevolg een afwaardering van € 331.042. Conform raadsbesluit Investeringsplanningen onderwijshuisvesting kan de afwaardering van buitengebruik gestelde onderwijspanden ten laste gebracht worden van de reserve "toekomstige vervangingsinvesteringen".
Echter de buitengebruikstelling, afwaardering en de daarmee samenhangende onttrekking aan de reserve was voorzien in 2022 en is daarom niet begroot in 2023. Hierdoor ontstaat een negatief resultaat in 2023.

Middelen Nationaal Programma Onderwijs (NPO)

In 2023 hebben we een specifieke uitkering voor onderwijs ontvangen (NPO, Nationaal Programma Onderwijs). Met die specifieke uitkering hebben we in 2023 lasten gedekt die oorspronkelijk ten laste van de reguliere begroting kwamen. Daardoor houden we reguliere middelen over en leidt dit tot een voordeel ten opzichte van de begroting van € 885.000

Er zijn geen belangrijke afwijkingen te melden.