Financieel overzicht | Jaarstukken 2023

Tabel: PF.3.3.01 Financieel programma overzicht

(bedragen x € 1.000)

Programma	Rekening 2022	Begroting 2023 primitief	Begroting 2023	Rekening 2023	Afwijking 2023

Totaal lasten	12.979	13.737	14.158	13.793	365
3.3 Sport	12.979	13.737	14.158	13.793	365
3.3.1 Sport en bewegen	12.979	13.737	14.158	13.793	365
SPORT	12.417	13.167	13.584	13.244	340
AFSCHR SPORT	107	106	106	103	3
PERSONELE LASTEN AFDELINGEN	454	463	468	445	22
Totaal baten	-252	-92	-193	-1.789	3
3.3 Sport	-252	-92	-193	-1.789	3
3.3.1 Sport en bewegen	-161	-42	-43	-1.639	3
SPORT	-81	0	0	-1.593	0
PERSONELE LASTEN AFDELINGEN	-80	-42	-43	-47	3
9 Toevoeging / onttrekking aan reserve	-92	-50	-150	-150	0
MUTATIES RESERVES PROGRAMMA 2.3	-92	-50	-150	-150	0
Totaal saldo	12.727	13.644	13.965	12.003	369
Saldo programma incl. mutaties reserves	12.727	13.644	13.965	12.003	369
Totaal lasten	12.979	13.737	14.158	13.793	365
3.3 Sport	12.979	13.737	14.158	13.793	365
3.3.1 Sport en bewegen	12.979	13.737	14.158	13.793	365
Totaal baten	-252	-92	-193	-1.789	3
3.3 Sport	-252	-92	-193	-1.789	3
3.3.1 Sport en bewegen	-161	-42	-43	-1.639	3
9 Toevoeging / onttrekking aan reserve	-92	-50	-150	-150	0

Tabel: PF.3.3.02 Verschillen tussen begroting na wijziging en realisatie

Analyse verschillen programma	Lasten	Baten
3.3.1 Sport en bewegen	365	1.596
9 Toevoeging / onttrekking aan reserve	0	0
3.3 Sport	365	1.596

Analyse

Een ‘min’ betekent een financieel nadeel voor de gemeente en een ‘plus’ een financieel voordeel. Een ‘I’ staat voor Incidenteel (eenmalig) en de ‘S’ voor Structureel (doorlopend). De financiële analyses zijn op hoofdlijnen en geven de belangrijkste financiële afwijkingen aan. Dat betekent dat de financiële verklaring niet in alle gevallen uitputtend zal zijn. Bedragen onder de € 0,3 miljoen laten wij doorgaans buiten beschouwing in de financiële analyses en de begrotingsrechtmatigheid.

Toelichting op de belangrijkste afwijkingen	Lasten	Baten	I / S

3.3.1 Sport en bewegen
Sportstimulering/Specifieke uitkering (SPUK) Gezond Actief Leven Akkoord (GALA) Zoals gemeld in de zomerrapportage, werd een onderbesteding verwacht op het budget voor de sportstimulering. Door veranderingen in financieringsstromen zoals de introductie van de SPUK regeling Gezond Actief Leven Akkoord (GALA) en het efficiënter inzetten van middelen, is er een voordelig resultaat van € 660.000 op het budget voor de sportstimulering. In de SPUKGALA wordt de financiering van 15 bestaande en nieuwe onderdelen op het gebied van sport- en beweegstimulering, cultuurparticipatie, gezondheidsbevordering en het versterken van de sociale basis gebundeld in één (nieuwe) uitkering (zie ook 2.1.2). Omdat de regeling pas medio 2023 bekend werd gemaakt zijn niet alle beschikbare middelen besteed aan nieuwe activiteiten, maar deels ook aan activiteiten van de reguliere begroting, waardoor er een incidenteel voordeel is op dit budget.	-442	1.102	I
Subsidies sportactiviteiten en sportinvesteringen In 2023 zijn de lasten € 851.000 lager dan begroot voor subsidies sportactiviteiten en sportinvesteringen. Dit is een gevolg van de afwikkeling van subsidies die verleend zijn in voorgaande jaren. Dit heeft geresulteerd in een positieve bijstelling van de nog te betalen subsidies. Daarnaast zijn er minder subsidies verleend dan begroot. We zien dat het aantal aanvragen nog niet op het niveau is van vóór corona. Er lopen verschillende acties om verenigingen te informeren en ondersteunen om méér gebruik te maken van de subsidiemogelijkheden.	851		I
Specifieke Uitkering Meerkosten Energie Openbare Zwembaden (MEOZ) De specifieke uitkering Meerkosten Energie Openbare Zwembaden (MEOZ) was niet opgenomen in de begroting 2023 omdat het Rijk in mei 2023 tot deze regeling heeft besloten. Het betreft een tegemoetkoming ter compensatie van de gestegen energiekosten 2022 en 2023 voor de zwembaden Hoogland, Bosbad en Amerena. In totaal bedragen de meerkosten voor energie € 364.000.	-364	364	I
Specifieke Uitkering Noodfonds Energie Amateur Sportverenigingen (NEAS ) De specifieke uitkering Noodfonds Energie Amateur Sportverenigingen (NEAS) was niet opgenomen in de begroting 2023 omdat het Rijk in mei 2023 tot deze regeling heeft besloten. Het betreft de tegemoetkoming aan sportverenigingen ter compensatie van de gestegen energiekosten. In totaal is € 138.000 uitgekeerd aan 19 sportverenigingen.	-138	138	I

9. Mutatie reserves
Er zijn geen belangrijke afwijkingen te melden.